IPO企业首轮问询申请文件存在较多文字错误、严重的格式错误、行文不规范、描述不准确等等，中介机构是否勤勉尽责、核查是否充分？

    问题17.中介机构是否勤勉尽责、核查是否充分

    申请文件存在较多文字错误、严重的格式错误、行文不规范、描述不准确、内容重复、部分核查结论的依据及论证不充分、部分事项核查不充分。

    请发行人仔细校对申请文件，确保信息披露内容真实、准确、完整，切实提高信息披露质量，精简文字，避免错误、遗漏、重复。

    请保荐机构、申报会计师、发行人律师：（1）列表说明各中介机构走访、访谈、函证等核查方式分别对应的客户或供应商数量，对应的销售收入或采购金额，对应的数量占比、金额占比，以及走访或访谈的具体内容、具体时间、具体行程、参与人员等，核查过程中关注的事项，是否存在异常情形。（2）补充说明各中介机构选择实地走访、访谈对象的主要依据及合理性，是否存在未对部分主要客户或主要供应商进行实地走访或访谈的情况，如是，请补充说明具体原因、尽职调查的充分性、合规性。（3）结合具体问询问题，逐一说明核查方式、核查过程、核查范围、核查结论、得出结论的依据是否充分，以及相关核查是否主要依赖于内部的访谈、确认、证明、说明、承诺等核查手段，对于外部证据的核查与分析是否充分。（4）说明是否存在根据其他中介机构核查情况发表意见的情形，如是，请进一步说明是否属于合理信赖的范畴，是否已经保持职业怀疑并运用职业判断进行独立分析，按规定是否需要并已经对相关内容进行调查、复核并做出独立判断。（5）结合前述情况以及前期尽职调查情况，说明各中介机构尽职调查是否充分、是否勤勉尽职、是否符合尽职调查相关规则的要求，相关工作底稿能否真实、准确、完整地反映尽职调查工作，是否存在申报后补充核查程序的情形及原因、合规性；中介机构内部控制是否健全有效，能否确保提交、报送、出具、披露的相关材料和文件符合有关规定，且内容真实、准确、完整。

    发行人基本情况

    公司名称：宁波舜宇精工股份有限公司

    证券简称 舜宇精工 证券代码 831906

    有限公司成立日期 2002 年 4 月 5 日

    股份公司成立日期 2013 年 12 月 31 日

    注册资本 55,770,000.00

    法定代表人 倪文军

    办公地址及注册地址：浙江省余姚市金舜东路518 号

    控股股东及实际控制人：倪文军

    主办券商：德邦证券股份有限公司

    挂牌日期 2015 年 2 月 4 日

    证监会行业分类：C36 汽车制造业

    管理型行业分类 C3660 汽车制造业 汽车零部件及配件制造，指机动车辆及其车身的各种零配件的制造

    公司控股股东、实际控制人为倪文军

    控股股东、实际控制人情况

     截至本招股说明书签署之日，公司控股股东为倪文军，直接持有公司 47.16%股份（2,629.96 万股），并通过万舜投资控制公司 2.90%股份（161.80 万股），合计控制公司 50.06%股份（2,791.76 万股），且倪文军担任公司董事长，对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响。因此，倪文军为公司实际控制人。

倪文军先生，1968 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，居民身份证号3302191968********，硕士学历。1984 年 6 月至 1986 年 1 月在余姚食品厂工作；1986年 1月至 1992 年 6 月在余姚市第二光学仪器厂任生产主管；1992 年 6 月至 2001 年 12月在宁波（奇东）光电仪器有限公司任副总经理；2002 年 1 月至 2020 年 7 月宁波舜宇电子有限公司任董事长、总经理；2002 年 1 月至 2013 年 12 月在宁波舜宇模具有限公司任董事长；2014 年 1 月至今在发行人任董事长。

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    发行人主营业务情况

    发行人是一家集内饰功能件设计、开发、制造于一体的汽车零部件制造商。发行人专注于出风口、杯托等内饰功能件的设计和制造，以产品协同设计开发、模具开发和制造为根本，顺应国内汽车高端化、电动化、智能化趋势，产品线逐步高端化并拓展至智能功能件、智能照明及智能摄像等产品。同时，公司与德国贝尔合资成立舜宇贝尔切入高端装备制造领域，主要为整车制造提供 AGV 及 AGV 集成解决方案。

    发行人汽车内饰功能件业务服务客户包括延锋汽饰、一汽富维、佛吉亚、新泉股份等国内外知名汽车零部件一级供应商，覆盖的车企品牌包括一汽红旗、上汽通用、比亚迪、梅赛德斯奔驰、法国标致等；同时也直接服务于包括一汽集团、上汽集团等知名汽车厂商以及小鹏、理想等造车新势力；发行人 AGV 集成解决方案逐步成熟并应用于一汽红旗、北京奔驰、蔚来等国内知名汽车厂商，同时与中国汽车工业工程有限公司、机械九院、东风设计研究院有限公司等国内大型机械设计院建立了良好的合作关系。

    公司是经宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合认定的高新技术企业，被中国模具工业协会评为“中国精密注塑模具重点骨干企业”，是浙江省及宁波市专精特新“小巨人”。公司具备产品与整车厂同步开发和自主开发能力，并已在核心技术领域形成多项自主知识产权。截至 2022 年 3 月 31 日，公司共拥有专利126 项，其中发明专利 8 项，实用新型专利 113 项，外观设计专利 5 项；拥有软件著作权 4 项。

    主要客户集中的风险

    公司主要客户包括延锋汽饰、佛吉亚、新泉股份等国内外知名汽车零部件供应商以及一汽集团、上汽集团等整车厂商。报告期内，公司对前五大客户的营业收入占比合计为 66.86%、59.95%、64.45%，客户集中度较高。若未来主要客户因自身经营业务变化或者与公司合作关系发生重大不利变化，对公司产品的采购量大幅下降，将对公司的经营业绩产生较大不利影响。

    发行人挂牌期间的基本情况

    （一）挂牌日期和目前所属层级

    公司于 2015 年 2 月 4 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，自挂牌之日起至 2020年 5 月 21 日为基础层企业；根据全国中小企业股份转让系统下发的《关于发布 2020年第一批市场层级定期调整决定的公告》（股转系统公告〔2020〕440 号）及《2020年第一批定期调入创新层的挂牌公司正式名单》（股转系统公告〔2020〕440 号附件 1），公司由基础层调为创新层。公司自 2020 年 5 月 22 日至本招股说明书签署之日，为创新层企业。

    （二）主办券商及其变动情况

    公司自挂牌之日起至 2017 年 1 月 17 日，公司主办券商为中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”），经公司与中信证券协商一致，并经公司第一届董事会第十七次会议、2017 年第一次临时股东大会审议表决通过，公司与中信证券解除持续督导协议并与华龙证券股份有限公司（以下简称“华龙证券”）签署持续督导协议书。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2017 年 1 月 18 日向公司出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，自 2017 年 1 月 18 日起，公司主办券商变更为华龙证券。

    2021 年 11 月 28 日，经公司与华龙证券协商一致，并经公司第三届董事会第十次会议、2021 年第三次临时股东大会审议通过，公司与华龙证券解除持续督导协议并与德邦证券签署持续督导协议。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2021 年 11月 29 日出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，自 2021 年 11 月 29 日起，公司主办券商变更为德邦证券。

    （三）报告期内年报审计机构及其变动情况

    2019 年 12 月 6 日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，并于2019 年 12 月 23 日公司召开 2019 年第三次临时股东大会审议通过上述议案，拟聘任中汇会计师事务所（特殊普通合伙）作为年报审计机构。公司 2019 年、2020 年及 2021年年报审计机构为中汇会计师事务所（特殊普通合伙），报告期公司审计机构未发生变更。

    宁波舜宇精工股份有限公司并德邦证券股份有限公司:现对由德邦证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的宁波舜宇精工股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

    请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

    经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

    本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

来源：企业上市编委整理 企业上市