公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号——向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件

中国证券监督管理委员会公告〔2021〕27号

现公布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号——向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件》，自2021年11月15日起施行。

附件1：公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号——向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件.pdf

附件2：关于北京证券交易所相关配套规范性文件的立法说明.pdf

中国证监会

2021年10月30日

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号

——向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件

第一条为了规范向不特定合格投资者公开发行股票（以下简称公开发行）并在北京证券交易所上市申请文件的格式和报送行为，根据《证券法》《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法(试行)》（证监会令第187号）的规定，制定本准则。

第二条申请公开发行并在北京证券交易所上市的公司

（以下简称发行人）应按本准则的规定制作和报送申请文件，并通过北京证券交易所（以下简称北交所）发行上市审核业务系统报送电子文件。

报送的电子文件应和预留原件一致。发行人律师应对所报送电子文件与预留原件的一致性出具鉴证意见。报送的电子文件和预留原件具有同等的法律效力。

第三条本准则规定的申请文件目录是对发行申请文件的最低要求，中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和北交所可以要求发行人和中介机构补充及更新材料。如果某些材料对发行人不适用，可不提供，但应作出书面说明。

第四条招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算。

招股说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月

内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过3个月。

第五条申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换。

第六条发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档。发行人不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职能的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。

第七条申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。

申请文件中需要由发行人律师鉴证的文件，发行人律师应在该文件首页注明“以下第×××页至第×××页与原件一致”，并签名和签署鉴证日期，律师事务所应在该文件首页加盖公章，并在第×××页至第×××页侧面以公章加盖骑缝章。

第八条发行人应根据北交所对申请文件的问询及中国证监会对申请文件的反馈问题提供补充材料或更新材料。有关中介机构应对相关问题进行尽职调查并补充出具专业意见。

第九条未按本准则的要求制作和报送申请文件的，北交所按照有关规定不予受理。

第十条本准则自2021年11月15日起施行。

附件：向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件目录

附件:

向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件目录

一、发行文件

1-1招股说明书（申报稿）

二、发行人关于本次发行上市的申请与授权文件

2-1发行人关于本次公开发行股票并在北交所上市的申请报告

2-2发行人董事会有关本次公开发行并在北交所上市的决议

2-3发行人股东大会有关本次公开发行并在北交所上市的决议

2-4发行人监事会对招股说明书真实性、准确性、完整性的书面审核意见

三、保荐人关于本次发行的文件

3-1发行保荐书

3-2上市保荐书

3-3保荐工作报告

四、会计师关于本次发行的文件

4-1最近三年及一期的财务报告和审计报告

4-2盈利预测报告及审核报告（如有）

4-3内部控制鉴证报告

4-4经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表

4-5会计师事务所关于发行人前次募集资金使用情况的报告（如有）

五、律师关于本次发行的文件

5-1法律意见书

5-2律师工作报告

5-3发行人律师关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的鉴证意见

5-4关于申请电子文件与预留原件一致的鉴证意见

六、关于本次发行募集资金运用的文件

6-1募集资金投资项目的审批、核准或备案文件（如有）

6-2发行人拟收购资产（包括权益）的有关财务报告、审计报告、资产评估报告（如有）

6-3发行人拟收购资产（包括权益）的合同或其草案（如有）

七、其他文件

7-1发行人营业执照及公司章程（草案）

7-2发行人控股股东、实际控制人最近一年及一期的财务报告及审计报告（如有）7-3承诺事项

7-3-1发行人及其控股股东、实际控制人、持股5%以上股东以及发行人董事、监事、高级管理人员等责任主体的重要承诺及未履行承诺的约束措施

7-3-2发行人及其控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员、保荐人（主承销商）、律师事务所、会计师事务所及其他证券服务机构对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺书

7-3-3发行人、保荐人关于申请电子文件与预留原件一致的承诺函

7-4信息披露豁免申请及保荐人核查意见（如有）

7-5特定行业（或企业）管理部门出具的相关意见（如有）

7-6保荐协议

7-7其他文件