关于国有企业合规，哪些必须要了解？

国有企业合规管理是企业依法治企的重要组成部分，对于确保企业稳健运营和可持续发展具有重要意义。国有企业应依据《中央企业合规管理办法》等相关法规和指导性文件，不断加强和完善合规管理体系，以实现高质量发展和风险防控。

 01 什么是国有企业合规？

合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业标准和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。

 02 为什么做合规？

合规的历史可以追溯到1977年，当时美国为了预防贿赂行为，制定了《反海外贿赂法》。这一概念随着外资银行的进入，被引入了中国。自那时起，中国陆续出台了多条关于合规管理的法规。

2018年，国资委发布了《中央企业合规管理指引（试行）》，随后又在这一基础上修订并发布了《中央企业合规管理办法》，这标志着中央企业合规体系建设迈出了新的一步。

 03 做合规有什么好处？

国有企业，无论是中央还是地方层面，都通过构建合规体系来实现以下目标：

1、强化党的领导作用，确保企业党委在合规管理的全过程中发挥核心作用，确保党的领导贯穿始终；

2、通过构建系统化的合规管理体系，将合规理念细化并落实到各个业务部门，提升企业内部员工的协作效率；

3、明确合规管理部门和企业监督部门的职责，通过具体化责任分配，确保员工的合规责任得到严格执行；

4、通过合规体系的建立，重点关注企业关键领域、关键人员和关键岗位的管理，利用内部信息网络平台，提升管理效率；

5、加强企业内外的协调，依托企业合规委员会，在党的领导下，进一步完善合规管理与法律、风险控制和内部控制的协同机制。

 04 如何搭建合规体系？

国有企业在合规管理方面应采取以下措施：

1、完善基础制度。根据《中央企业合规管理办法》第十七条的规定，国有企业应制定合规管理的基本制度，明确包括总体目标、机构职责、运行机制、考核评价和监督问责等关键要素。

2、明确权责并建立预警机制。国有企业需要全面审视经营管理活动中的合规风险，建立并定期更新合规风险数据库，对风险的可能性、影响和潜在后果进行深入分析，并及时对重大、普遍或严重风险发出预警。企业可在董事会下设立合规委员会，由合适的领导兼任主任，统筹合规工作；同时，在各部门设置合规管理岗位，由合规部统一指导，形成覆盖全面的合规网络体系，确保在经营、管理和决策中的风险能迅速被识别并采取紧急措施，防止失误。

3、培育合规文化。强化领导层对合规体系的认识，依法领导生产经营活动，并将合规培训纳入年度计划，作为对关键管理人员和新员工的必修内容。

4、加强合规信息化建设。合规体系应全面覆盖企业业务，通过建立和完善内部信息网络平台，整合合规制度、案例、培训和违规记录等信息，加强对关键环节的审查，以加强过程控制。

5、完善事后追责机制。通过建立健全的追责制度，促进员工自觉遵守合规要求，提高合规意识。

 05 建立健全纵横交叉的工作体系，会不会造成人力资源浪费？

合规管理构建了三层防御机制：

| 第一层防线：业务部门负责风险评估、治理、实施和自我完善。

| 第二层防线：合规部门负责明确职责、风险评估、标准制定、整改推进、体系完善和定期报告。

| 第三层防线：审计监督部门负责监督检查和违规追责。

从人力资源成本和合规管理效率角度来看，如果企业同时设立合规部、法务部和风控部，并配合审计监察人员，可能会导致机构重复设置或资源过度配置。有限的管理资源可能因应对不同体系的要求而变得紧张，部分管理体系可能逐渐失去其核心价值。

因此，从风险防控的角度出发，应以法律和企业规章制度为指导，采用专业的尽职调查方法和规范程序，实现“预防、控制、救济（追责）”的全流程管理。在现有子体系中选拔合格的专业合规管理人员，实现人员交叉任职、信息共享和整改问责一体化，合理分配合规管理资源，实现合规管理的整合，以支持企业的健康发展。

同时，需要确保合规管理的有效性和实际性，确保合规部门能够独立、严肃地执行其职责；确保合规部门与其他相关部门之间的职责明确且协调合作；确保成本管理得当，但不能因此而忽视或牺牲合规管理的重要性。

 06 合规管理负责人员未实际深入业务内容，是否存在决策风险？

正如《中央企业管理办法》所阐述的，建立合规体系是一个渐进的过程，它涉及到将法律风险防范、监察、审计、内控和风险管理等不同的管理制度通过合规管理体系进行统一协调。

在这个体系中，各个子体系在各自的职权范围内执行合规管理的职责，同时在整体上确立它们之间的相互关系和架构。这种关系不是简单的整合或替代，而是要实现相互的协调和衔接。

在企业合规管理体系中，合规管理的负责人首先需要培养合规意识，并主动识别合规管理的风险，同时还要培养业务人员的合规风险意识。这样，业务部门的人员就能够定期且有效地向管理人员提供合规风险的提醒。

来源：ESG与可持续发展管理