企业老板应该了解的财税小知识

很多企业老板都会有一个企业经营中的共识，就是“专业人干专业事”，关于公司的财税问题，自然是要聘请专业的财务会计来做，自己没必要会。但是，这里面有一个误区。

老板要懂的不是财务的基础技能如何做账、记账、报税，而是要知道一些基础的事关企业运营的财税知识，在企业经营过程中不出现问题。再加上老板作为职场中的领导层，有些时候财务对老板的一些不合理的进出账，不敢阻止，或者老板不听，后期终会给公司带来不利影响。

中小企业的老板，作为公司的决策人，有必要知道一些财税知识，这样才能更好地掌控公司的财务状况，避免把公司带偏。

以下几点基础的财税知识，各位老板一定要知道。

在公司创业经营阶段

1、公司在刚经营时，没有什么业务往来和交易，公司也是要正常申报纳税的。如果长期不报税，会导致税务为非正常户，对企业也有一定的影响。也就是说没有业务可以零申报，但不能不申报。有收入的要按时申请并且纳税，逾期申报纳税的公司将面临税务机关的罚款和滞纳金。

2、新成立的公司必须在取得营业执照后的30日内，去税务局办理税务登记。公司主体的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，区别在于公司的规模以及增值税征收方式不同，小规模纳税人采用简单的增值税征收方式。

3、不管处于什么行业，不论企业大小，公司成立后，都要求企业必须建立一套账务管理体系。建账是会计核算工作的基本方法和重要环节之一，是企业查账、对账、结账以及随时了解财务状况和经营成果的关键阶段。

在公司正式运营阶段

1、老板要知道的三大税种

增值税，是针对公司、个体工商户、个人独资企业、合伙企业所纳的税种，通过进项税抵扣来减少。目前小微企业关于增值税的优惠政策是一个季度内“专票+普票”不超过30万，普票免增值税，专票税率为1%。如果超过30万，则普票和专票税率都为1%。

企业所得税，是公司特有的税种，税率是25%。目前小微企业可以享受一定的优惠，应纳税所得额在300万以内按照5%征收，超过300万全额按25%征收。注意，公司如果亏损是不需要交企业所得税的。

个人所得税，是对企业老板、公司股东、劳动者个人所得缴纳的税种，个人独资企业、个体工商户、合伙企业老板按5%—35%超额累进，公司股东按20%税率，劳动者个人的薪资、劳务报酬按照3%—45%超额累进。

切记，公司需要缴纳的税款在规定期内要及时上缴。

2、公司的钱≠老板的钱

所谓法人，这里不是指具体的一个人，它是指公司这个主体，老板股东把资金、货物、实物资产投到公司之后，这个财产就成为了公司的财产，公司享有法人财产权，不能把公司的财产跟老板个人的财产混为一谈。

公司资产不能和老板个人资产混淆，公司的钱要合理合规转给个人，一是通过发票走正常的报销手续，二是体现为工资劳务报酬，三是属于公司分红交20%的税。

如果公司多次转账到老板个人账户，也没有发票，一定时间内也不进行归还，这笔款项就属于其它应收款，也就是老板欠公司的钱。最终会有一定的税务风险，并且在公司不能正常运营清算时，也会出现问题。

公司只要发生业务交易，就要按照要求依法纳税，并不是说只有企业盈利了，有营业收入才要交税。    

3、买发票的行为不可取

年底时很多公司都会有缺发票冲账的问题，要注意的是发票不能乱买，而且买票也需要成本，现在税收政策有很大优惠，不如正常交税，也为企业减少不必要的麻烦。

在公司不经营阶段

一定要注意公司不经营时应尽快办理注销手续，即使没有业务交易，在没有注销前还是要正常申报纳税的。

一、公司如果闲置或者不经营，要主动去注销，公司注销是每个法人、股东等人员的义务。

二、如果公司注销又被工商局吊销，这个是对公司法人和股东都有一定的影响，其公司法人、股东等人员会被拉入黑名单3年。在这3年时间里，黑名单人员不能再担任其他公司高管人员，如果情节严重者可能连出入交通工具、子女教学都有一定的影响，就算到其他公司任职也会有一定的影响。

三、现在都是信息时代，如果是你的公司注销对于法人、股东的信誉、征信都是能查到的，可能会关联到你任职的其他公司，毕竟现在很多软件是能查到关联企业的，如果涉及到银行方面的，可能会影响到公司的贷款或者授信行为。

四、对于一些企业而言，不主动注销的企业，恐会面对工商、税务严格的处罚。

温馨提示：公司不做了，建议一定要去注销掉，以免影响自己名下或者关联的公司来。不然可能会产生以下影响。倘若公司长期不管，造成税务非正常和经营异常，处理起来也会比较麻烦。所以，对于不经营的公司放着也会徒增成本，最好及时注销。

来源：达鑫财税