关于IPO辅导备案及验收工作的备忘录

1、关于上市辅导制度

上市辅导制度是《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称《保荐办法》）规定的一项重要基础性制度。《证券发行上市保荐业务管理办法》对保荐机构开展辅导工作、派出机构进行辅导验收做了原则性规定。

从执行情况看，辅导工作对于提高拟上市企业规范运作水平，促进拟上市企业及其董事、监事、高级管理人员等全面掌握发行上市、规范运作等方面的法律法规和规则、知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法治意识等方面发挥了重要作用。

2023年2月17日，为配合全面实行股票发行注册制，证监会对《保荐办法》进行了修订，进一步规范了证券发行上市保荐业务活动，同时将北交所保荐业务一并纳入管理。

保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市和推荐发行人向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市前，应当对发行人进行辅导。保荐机构辅导工作完成后，应当由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。

2、关于《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》

为落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）相关要求，进一步规范辅导相关工作，充分发挥派出机构属地监管优势，压实中介机构责任，从源头提高上市公司质量，证监会于2021年9月30日公布《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》（以下简称《上市辅导监管规定》）。对辅导目的、辅导验收内容、辅导验收方式、辅导验收程序、加强科技监管等方面进行了规定。

二、辅导制度的基本内容

三、辅导工作主要流程

（一）辅导备案阶段

（二）辅导工作实施阶段

四、辅导机构执业质量监管通报

（一）辅导对象方面

（二）辅导机构方面

来源：微财网