年度审计计划编制准备清单1.2

一、收集内部外资料

（一）外部资料

1.监管当年下发的相关规定、意见

（1）中国人民银行：反洗钱相关要求

（2）银保监会：新发布的制度、各地银保监局的监审联动等

2.主管部门下发的相关规定、意见

（1）审计署

（2）国资委

（3）中国内部审计协会

3.上级主管单位下发的相关制度（ZT）

（1）审计管理办法

（2）经济责任管理办法

4.外部检查的结果

（1）人民银行处罚

（2）银保监处罚

（二）内部资料

1.领导的相关讲话

（1）审计及审计整改方面

（2）风险管理方面

（3）合规方面

（4）内部控制方面

2.组织制定的战略、规划

（1）公司十四五规划

（2）审计部十四五规划

3.审计部门领导的指导意见

4.内部职能部门检查的果以及问责情况

5.审计部门各处室、各作业单位的的全年工作小结

（1）工作成绩

（2）工作不足

……

二、本年工作回顾（开展业务分析）

可利用PDCA等模型工具

（一）盘点审计全年工作

1.总结成绩和不足

如从审计业务、成果运用、技术应用、专业水平、基础管理五个方面

2.对照目标找差距

3.对照差距找对策

……

（二）开展审计发现分析

1.从问题涉及审计流程

2.是否覆盖监管重点

3.问题的重复程度

……

（三）开展成果分析

……

（四）开展分支机构风险分析

在上年基础上完善风险评价体系

1.审计发现问题

2.监管处罚

3.业务规模

4.业务品质等

……

三、确定年度目标、思路、策略

（一）目标

1.与组织下年的经营目标和业务政策相一致。

2.契合审计部门的发展现状与发展理念。

3.结合当年工作回顾与业务分析

根据以上的诸多因素推导出下年工作目标。

（二）思路

围绕年度目标，构建工作思路。

思路是实现目标的总体构想。

（三）策略（路径）

根据思路，进一步对思路进行细化。

策略是将思路的具象化。

四、重点工作及措施

（一）审计作业

1.根据机构的风险分析结果，进行资源配置。

2.作业要求。时效、整体进度、不同项目类型的规则等。

3.作业模式。持续疫情情况下，远程审计已积累一定经验，对部分风险等级低的机构，可选择远程审计开展模式。

（二）审计整改

审计整改虽然是审计成果运用的最基本形式，但鉴于其重要性，因此需要单独来说。

进一步明确审计整改监督机制和流程。

（三）成果运用

优化现有的成果运用形式和机制，寻找成果运用的创新点。

（四）质量管理

在优化已有的质量管理机制、体系下，针对薄弱环节寻找对策。

（五）技术应用

1.数据层面：数据集市建设情况？

2.系统层面：系统功能优化和完善？

3.模型层面：模型建设机制及实现目标、模型库建设

（六）绩效考核

绩效考核有无变化？构成、权重、考核方面

（七）培训支持

下年培训支持的方向、优化现有的

作者：strongrabbit      

来源：审计实践