审计项目中领队的“四员”角色和实践

我在2021年1月29日《内部审计项目团队负责人的项目团队建设“一把手五指法”》中阐述了我们应用詹姆斯-库泽斯、巴里-波斯纳两位教授在全球范围内通过25年的研究得出的普通人塑造和增强领导力的五种行为：以身作则、共启愿景、挑战现状、使众人行、激励人心。今次，再次将我们在项目团队建设中的领队如何实践“以身作则”的奉献给大家。既算是对前一篇的有效回应，也算是抛砖引玉。题目就《话说审计项目中领队的“四员”角色和实践》好了。总体来说，我们在审计项目工作中，作为领队，既当指挥员又当战斗员、既当辅导员又当卫生员，积极主动、力争充分有效地发挥“四员”作用。

当好指挥员。审计项目领队的第一职责是审计项目的指挥员。我们今年领队的风险管理审计遇到了前所未有的困难。粗略归纳，遇到了疫情“黑天鹅”，审计必须小分队、必须减少现场审计时间和人员接触等防疫政策要求；遇到了传统方式行不通必须创新大数据分析审计[1]以应对；遇到了非现场审计人员和时间严重不足等等诸多困难。尽管如此，作为领队，我们奋勇创新开展大数据分析审计，践行了“创新、阳光、严谨、和谐”的内部审计理念[2]，通过十大机制最大限度地平衡审计质量和审计效率[3]，运用了多种搭配原则方法实现了审计团队有机组合、整体有力，通过多层次多维度的“自任机制”激发了一大批想干事、会干事的同事能干成事；在充分揭示风险的同时，狠抓整改，很好地为经营管理提供了审计咨询服务，实现了查得出、报得上、改得了、防得住的内部审计实质性要求，审计成果斐然，为疫情常态下的内部审计履职增效与发展作出了大胆而又有益的尝试，趟出了一条切实可行、比较充分有效的路子[4]。总体回过头来看，今年的风险管理审计，领队作为指挥员是成功的，我们自己给自己打九十分。

当好辅导员。领队的另一项重要职责是审计项目的辅导员。一是像连队政治指导员一样担任思想政治工作的政治辅导员；二是像连队教官一样担任内部审计业务辅导员。

就政治辅导员而言，在审计项目中注重建立公开公平公正的“自任机制”以发掘想干事、会干事的业务骨干，并为大家搭建舞台，不断激发审计人员发自内心的主人翁精神、担当精神，锻炼“忠诚、干净、担当”的审计队伍；审计过程中注重发挥党员领导干部先锋表率作用，大型项目还可以设立临时党支部以发挥党支部的战斗堡垒作用。我们今年的一个大型项目中就设立了临时党支部，创建了“五行工作法[5]”，即以身作则身体力行、共启愿景同向而行、使众人行同心共行、挑战现状力学笃行、激励人心倍道兼行。我们临时党支部委员和各处室支部中参加了项目的支部委员共同将这五种行为贯穿于审计临时党支部各项工作的全过程，临时党支部每一个人都讲政治、做表率、共同制定工作目标、共同迎接挑战、全体成员同心同德、攻坚克难，发挥先锋模范作用，使党建与审计业务深度融合，切实提高了临时党支部的组织力、号召力、战斗力，筑牢临时党支部的战斗堡垒作用。临时党支部非常及时地发现审计人员的闪光点、正能量，先后组织撰写了9篇表扬稿件及时予以充分肯定、表扬。

就业务辅导员而言，为应对今年的疫情困境，我于年初远程上班期间就组织分局大数据分析师团队每日开展一场大数据分析审计讨论，共计讨论28场次，涉及诸多专题；多次在审计项目核心团队成员中阐述讲解大数据分析审计理念和大数据分析审计“四部曲”；多次为大数据分析审计专题组长和主审辅导讲解大数据分析审计目录树、圈层挖掘、量准平衡、派单、派单底稿转化率等创新的大数据分析审计工具和理念，期间撰写13篇相关文章供大家参考。风险审计项目进场前为全体审计人员讲解审计方案和管理方案，让审计人员进一步了解审计任务和变化要求，实现齐心协力团结一心。

当好战斗员。作为审计项目领队还可以有的一项职责是战斗员。既为切身体验审计人员的审计过程、又为“宝刀不老”，我们领队每次带队审计项目，都要在诸多业务种类中选定一类自己不熟悉的业务来具体开展审计，同时在具体样本中选定一两个审计样本，亲自“操刀”以使“宝刀不老”。今年我们带队的审计项目中，没有实现得了亲自审计样本，但为诸多审计人员的底稿提供了具体的修改意见，还亲自撰写了一万多字的《管理方案》、《审计报告》。

当好卫生员。作为审计项目领队还有一项职责是卫生员。在审计实务中，我感悟到作为领队还要当好卫生员，这个卫生员并非清洁卫生的卫生员，而是相当于救生员的连队卫生员，既要做好审计团队及其分组的卫生员，还要做好具体个别审计人员的卫生员。也就是要在各分组、各审计人员遇到审计瓶颈、遇到被审计对象行难以沟通、员工遇到思想问题和家庭困难等问题时，领队要及时赶到分组所在地为分组扫清障碍，做好卫生员的工作，同时个别审计人员的审计实务遇到了审计限制难以突破时，领队应及时到位与审计人员并肩作战、帮助审计人员顺利实现审计目标。如今年的几个分行,我们都及时到审计组驻地协调驻地行共同做好审计工作；在省一级分行层面，我们亦及时找分管副行长召集相关部分、相关二级分行开会协商，为审计组和审计人员顺利开展审计打通保驾护航。

以上就是我们作为审计项目领队时，项目领队通过“以身作则”塑造和增强自身领导力的感悟，具体就是项目领队“四员”角色实践。当然，客官您可能会说还有其他角色职责应该或者说可以履行，在下这厢有礼啦，愿请您不吝赐教。

来源：审计实践