财政资金绩效评价底稿编制及归档

1、底稿的种类

绩效评价的工作底稿可以分为准备阶段的工作底稿、实施阶段的工作底稿和撰写报告阶段的工作底稿。

准备阶段的工作底稿应包括以下内容：业务承接评价表、绩与客户沟通记录、绩效评价基础数据表、绩效评价工作方案、绩效评价指标体系、资金使用情况调查方案、问卷调查方案、访谈提纲、绩效评价资料清单、项目风险评估。

实施阶段的工作底稿应包括以下内容：资料收集审核表、调查问卷汇总表、现场勘察记录、图文影像资料、绩效评价工作底稿、评分表、评分汇总表和评价项目总体绩效情况。

撰写报告阶段的工作底稿应包括以下内容：评价工作完成情况核对表、总结会议纪要、被评价单位声明书、评价工作总结、评价工作复核记录、与被评价单位沟通记录、评价报告审核记录。

2、各类底稿编制的要求

准备阶段的工作底稿编制要求要充分吸纳理论专家、管理部门和利益相关者的意见和建议，做到内容全面，方法有效，操作可行。

实施阶段的工作底稿编制要求是数据来源要客观、科学，同时能够相互印证，便于监控。评价小组收集的资料作为工作底稿，应当由提供方在相关资料中签字、盖章或者以其他方式进行确认。

报告阶段的工作底稿编制要求是要履行各级审核制度，在数字的准确性、文字的表达性方面消除低级性错误的出现。在审核过程中要对逻辑性、合理性进行审核，避免报告自相矛盾。还要对报告的可读性进行审核，力争使报告依据充分、真实完整、数据准确、逻辑清晰、客观公正。

评价人员应当编制工作底稿目录和索引号，反映工作底稿间的勾稽关系。

来源：绩效评价师CPEP