3过3：首家变更申报会计师成功过会！

3过3：首家变更申报会计师成功过会！

报告期内，发行人将申报会计师由立信会计师事务所更换为中天运会计师事务所。请发行人说明变更申报会计师的合理性。请保荐人说明对变更事项所实施的核查方法、核查程序、核查结论。

创业板上市委 2022 年第 4 次审议会议

结果公告

创业板上市委员会 2022 年第 4 次审议会议于 2022 年 1月 25 日召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

（一）江苏沃得农业机械股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

（二）安徽英力电子科技股份有限公司（向不特定对象发行可转债）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

（三）深圳市智立方自动化设备股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

（四）上海国缆检测股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

二、上市委会议提出问询的主要问题

（一）江苏沃得农业机械股份有限公司

1.发行人实际控制人及其近亲属控制的企业较多，部分企业业务与发行人业务存在关联性，且发行人曾向关联企业拆出大额资金。请发行人进一步说明：（1）上述关联方主要客户、供应商与发行人重叠情况；（2）是否存在生产、销售与关联方相互依赖的情形；（3）是否存在关联方为发行人分摊成本、承担费用等利益转移的情形；（4）实际控制人通过发行人现金分红归还资金拆借款的合理性。请保荐人发表明确意见。

2.报告期内，发行人将申报会计师由立信会计师事务所更换为中天运会计师事务所。请发行人说明变更申报会计师的合理性。请保荐人说明对变更事项所实施的核查方法、核查程序、核查结论。

3.请发行人结合部分经销商同时经营新农机、二手农机的情形，说明发行人及经销商是否存在骗补和套补的情况，如经销商出现违规行为导致发行人承担连带责任的，是否有追偿措施或相关约定。请保荐人发表明确意见。

（二）安徽英力电子科技股份有限公司

无

（三）深圳市智立方自动化设备股份有限公司

1.报告期内，发行人对苹果公司及其指定电子产品智能制造商销售收入占比均较高。请发行人说明其拓展苹果公司以外的新客户的计划，以及在电子烟、工业电子、汽车电子三大新应用领域方面的业务拓展情况。请保荐人发表明确意见。

2.民生投资存在入股发行人的情形。请发行人说明该入股行为是否影响保荐人的客观、公正立场，是否符合相关规定。请保荐人发表明确意见。

（四）上海国缆检测股份有限公司

2019 年、2020 年，发行人的营收同比分别增长 0.95%和8.95%；发行人2021 年上半年营收同比增长 29%，全年营收同比增长23%。请发行人结合行业发展情况，说明 2021 年营收增长相对较快的合理性。请保荐人发表明确意见。

三、需进一步落实事项

（一）江苏沃得农业机械股份有限公司

无

（二）安徽英力电子科技股份有限公司

无

（三）深圳市智立方自动化设备股份有限公司

无

（四）上海国缆检测股份有限公司

无

深圳证券交易所

 上市审核中心

2022 年 1 月 25 日

发行人的主营业务经营情况

发行人是国内领先的大型现代化农业机械装备制造商，主要从事农业机械产品的研发、生产和销售，致力于为客户提供现代农业全程机械化的专业机械装备。同时，发行人肩负民族品牌走向世界的使命，积极践行“走出去”和“一带一路”国家战略，产品畅销印度尼西亚、缅甸、厄瓜多尔、印度、孟加拉国、哥伦比亚、泰国、秘鲁等 39 个国家和地区，旨在成为在全球范围内具有竞争力的农业机械制造企业。

发行人农业机械产品种类丰富，产品线不断扩张。目前，发行人已经形成了以联合收割机、拖拉机为核心，以插秧机、打捆机、甘蔗机、植保无人机、喷雾机、烘干机等为组合的产品矩阵。产品可基本覆盖从种植、田间管理、收获、秸秆综合利用到粮食后处理等现代农业生产的各个环节。

发行人一贯坚持自主研发和持续创新。经过近20 年的技术积累，发行人已形成“可匹配各种机型的液压元件及系统集成”、“各马力段的手动换挡变速箱及大马力动力换挡变速箱”、“多种谷物脱粒清选系统”等多项农业机械领域核心技术。截至报告期末，公司已取得 516 项专利，其中包括 25 项发明专利。

股份公司设立情况

2019 年 12 月 25 日，沃得有限股东会审议通过了《同意公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司及其股改方案事宜》，决议沃得有限由有限责任公司整体变更为股份有限公司。

根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字[2019]第ZF10799 号”《审计报告》，沃得有限以截至 2019 年 7 月 31 日经审计后的净资产为基数，折为 170,000.00 万股，每股价值 1.00 元，折股后公司股本总额为170,000.00 万元，折股余额计入股份公司资本公积。各发起人以其持有的有限公司权益所对应的净资产出资，变更前后股权比例不变。

审计意见

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）接受江苏沃得农业机械股份有限公司（以下简称“沃得农机”）委托，审计了沃得农机 2018 年 12 月 31 日、2019 年12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2021 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020年度及 2021 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的中天运[2021]审字第 90539 号《审计报告》。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2021 年 6 月 30 日合并及公司的财务状况以及2018 年度、2019 年度、2020年度及 2021 年 1-6 月合并及公司的经营成果和现金流量情况。

来源：企业上市编委整理