审计项目质量检查：11项问题整改报告（收藏备用）

XX审计X：

《XX关于通报审计项目质量检查情况的函》于X月X日已收悉，针对我局在审计项目质量检查中出现的问题，我局高度重视，组织全局干部职工进行了通报和学习，并召开了专门会议分析研判问题，查找根源，提出了规范措施，要求对20XX-20XX年度所有审计项目进行对照检查整改。现将整改情况报告如下：

一、关于审计报告要素不全问题及整改。

（一）存在问题：审计报告无问题反映、无审计建议、整改措施和公告告知事项。

（二）整改措施：该问题存在的原因是该项目审计组在审计过程中没有发现存在问题，故报告中没有反应问题。审计建议是针对存在的问题提出的，在没有问题的情况下，无法提出审计建议和整改措施。XX在201X年度分科室分行业组织XX审计干部职工进行了业务培训，来提升审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网获取,内审网注]干部的业务素质，以达到发现问题的能力。严格按照《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》（审法发〔2011〕24号）文件要求起草审计业务文书，确保审计文书种类、内容和格式规范。

二、关于征求意见稿落款不规范问题及整改。

（一）存在问题：无审计组长签名。

（二）整改措施：已补签。

三、关于法定程序不规范问题及整改。

（一）存在问题：通知书不足3个工作日（通知书9月2日，进点时间9月5日）。

（二）整改措施：实际进点时间符合规定。XX在今后将严格按照《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》（审法发〔2011〕24号）文件要求起草审计业务文书，确保审计文书种类、内容和格式规范。

四、关于引用法规不规范问题及整改。

（一）存在问题：报告中没有处理依据、决定书中法规引用无具体条款。

（二）整改措施：鉴于此类问题已形成事实，无法整改。XX今后将严格按照《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》（审法发〔2011〕24号）文件要求起草审计业务文书，确保审计文书种类、内容和格式规范。

五、关于不应下达而下达了审计决定问题及整改。

（一）存在问题：对非财务收支、免于处理的问题下达了审计决定。

（二）整改措施：XX在今后将严格按照《审计法》的规定，下达审计决定。

六、关于审计工作底稿填写及审核不规范问题及整改。

（一）存在问题：审核人员和审计人员是同一人,未实行交又审核。

（二）整改措施：由于审计力量的原因，XX派出的审计组（一般2人）是由审计能力强的同志担任，为了提高审计质量，对底稿的复核只能由能力强的进行审核。

七、关于未编制审计工作底稿问题及整改。

（一）存在问题：部分审计事项只有审计取证单，没有审计底稿。如物业维修基金收支情况、银行存款、管理情况等。

（二）整改措施：已纠正。

八、关于审计报告要素不全问题及整改。

（一）存在问题：报告无救济途径。

（二）整改措施：《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》（审法发〔2011〕24号）文件“审计报告”中没有要求报告要有“救济途径”。20XX年，XX将根据《XX关于印发‘党政主要领导干部经济责任审计报告参考格式（试行）’的通知》（X审经责发〔2017〕83号）文件要求起草审计报告文书，补充“救济途径”，规范经济责任审计报告。

九、关于审计实施方案编制不规范问题及整改。

（一）存在问题：审计实施方案即无局领导审批,也无审计组长签名;内容没有体现经济责任审计的特点,审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网获取,内审网注]内容简单,操作性不强。

（二）整改措施：审计实施方案X领导已审批,审计组长和X领导为同一人；同时我局在20XX年度分科室分行业组织XX审计干部职工进行了业务培训，其中包括“经济责任审计”，来提升审计干部的业务素质，以达到依法依规审计。

十、关于引用法规不规范问题及整改。

（一）存在问题：对问题的处理均未引用处理依据。未引用具体法规条款。

（二）整改措施：XX在今后将严格按照《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》（审法发〔2011〕24号）文件要求起草审计决定，确保审计文书种类、内容和格式规范。

十一、关于未正确告知救济途径问题及整改。

（一）存在问题：告知提起行政诉讼时限为3个月，应是6个月。

（二）整改措施：XX在20XX年年初已纠正。

总之，XX以这次检查为契机，加强计划管理，严格落实审计组长负责制，加强审计组长现场复核、政策与法规科审中、审后的审理和分管领导审核把关力度，通过学习考评等措施提升审计项质量。

来源：审计实践