审计所需资料清单（超详细）

一、基本资料

1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。

2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4.公司历次审计报告、评估报告、营业执照、章程。

5.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

6.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

7.行业特许经营许可证（如有）。

8.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

9.公司场地租赁协议及相关合同。

10.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度等。

二、财务报表及有关资料

11.审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。

12.审计期间及期后的重大交易合同（担保合同）。

13.银行开户清单及征信报告

14.财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、序时账、科目余额表（最末级）

15.货币资金：各月库存现金盘点表、货币资金分币种明细表（附表一）、银行对账单、各月银行存款余额调节表、银行定期存单及台账。

16.应收账款：应收账款账龄分析表、应收账款金额前十（合同、发票收款纪录等）、客户清单（包括容户名称、联系地址、注册地址、联系人、联系电话）。

17.其他应收款：其他应收款账龄表，其他应收款前十（合同、发票、收付款凭证）；客户清单（包括客户名称、联系地址、注册地址、联系人、联系电话）。

18.应收票据：资产负债表日结余应收票据清单电子版，同时收集票据|复印件。

19.预付账款：付账款账龄表、预付账款前十（合同、对应发票、付款记录凭证）；供应商清单（包括供应商名称、联系地址、注册地址、联系人、联系电话）。

20.存货：全年存货进销存（三栏式、数量金额式）、年底公司存货盘点计划、存货盘点表、存货盘点结果总结，各月生产成本计算表。

21.固定资产、投资性房地产、无形资产：固定资产清单（包括固定资产名称、类型、折旧、残值、残值率等）；投资性房地产清单；无形资产清单；相关产权证明文件（如房屋、士地证等）；股东大会形成的书面决议（将固定资产、无形资产转至投资性房地产）

22.在建工程：本期新增在建工程合同、发票、工程造价合同、竣工结算合同、预决算报告、付款单等。

23.开发支出：开发支出台账，本期新增开发支出立项书、可研报告、研发批件等。

24.其他流动资产：其他非流动资产明细表。

25.长短期借款：相关合同（如借款合同、担保合同、抵押合同等）、年度利息测算表。

26.应付账款：应付账款账龄表，应付账款前十（合同、对应发票、付款记录凭证）、供应商清单（包括供应商名称、联系地址、注册地址、联系人、联系电话）；

27.其他应付款：其他应付款账龄表，其他应付款前十（合同、发票、收付款凭证）、客户清单（包括客户名称、联系地址、注册地址、联系人、联系电话）。

28.应付职工薪酬：1-12月工资表以及工资计提汇总表、社保公积金明细、工资分配表，奖金计提表。

29.应交税费、所得税费用、税金及附加：1-12月份增值税纳税申报表；所得税纳稅申报表（每季度）、上年所得税汇算清缴报告:其他税种纳税申报表；每期所得税测算表。

30.递延收益：本期新增递延收益相关的政府补助文件、银行进账单；本期新增与资产相关的递延收益对应的资产明细；

31.实收资本：本期新增实收资本验资报告，银行进账单（如有）；

32.研发费用：研发费用明细表（研发名称、研发费用各项明细）、研发立项合同。

33.营业外收入：本年新增政府补助文件，进账单（全部）;

三、其他资料

34.公司提供审计期间关联方交易相关资料，包括：

（1）关联方及关联关系明细表、必要时需提供律师意见

（2）关联方资金占用和往来余额明细表

35.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料，所赔偿（牵涉）的金额。

36.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响。如无公司需提供声明。

37.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，公司需说明存在金额及性质。如无，公司需提供声明。

38.公司资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对公司财务状况的重大影响。

来源：审计杂货铺子