财务人员不仅要善于使用模板，还要刻意培养自己的模板化思维

每次坐飞机，我都喜欢看空姐的微笑，她们的微笑自然、亲切、得体。这样迷人的微笑是有“模板”参照的——微笑时露八颗牙。不信你可以对着镜子观察下，笑时露六颗牙显得腼腆，露十颗牙显得豪放，露八颗牙才最好看。据说，通过嘴咬筷子就可练习露八颗牙齿笑。

空姐的微笑让我们见识了模板化的魅力。须知，模板化就是职业化。任正非先生在《华为的冬天》一文中指出，“一个新员工，看懂模板，会按模板来做，就已经国际化、职业化，现在的文化程度，三个月就掌握了。而这个模板是前人摸索几十年才摸索出来的，你不必再去摸索。”

工作中，模板化无处不在。特别是在计算机办公时代，大家都偏好模板，工作过程模板化，工作输出也模板化。财务工作也不例外。

以财务分析为例，分析报告可以是word格式，也可以是PPT格式。不管用哪个形式，至少要统一体例，如排版、字体、颜色要一致，这个体例就属于模板化的基本要求。

如何设计财务分析报告的模板呢？我提五点建议：第一，整个报告的框架逻辑要清晰，要有一根线（主旨），把整个分析贯穿起来；第二，分析过程要完整，问题提出了，就要有原因分析，以及改进措施建议，有因必有果；第三，分析报告要首尾呼应，前面提出了问题，后面就要有针对这个问题的任务令，要落实责任人，落实时间节点；第四，分析报告要直击痛点，定位公司目前最主要、最迫切需要解决的问题，公司经营过程中难免有各式各样的问题，依公司现在的基础和条件，解决不了的问题，就不要列式到财务分析报告里，列示了的，就是当前能切实解决的；第五，分析报告的每一页PPT都要体现财务的意图，要表明财务人员对问题有自己的思考。

再如，编制预算模板，要力争做到“四化”。首先要做到傻瓜化，让填写人一眼就明了设计者意图；其次要固化，待各预算单位填写后，格式固化可减少汇总工作量。；再次要明细化，鉴于汇总后取数需要，设计模板时要尽可能考虑归集部门、产品线、区域、月度等多维度的数据；最后要实现智能化，模板应做得像小程序，能运算，可提醒。这样的模板必定是专业的，也是实用的。

用Excel编制预算模板，需把握三个原则。第一，表格设计要逻辑清晰，突出原始数据填写部分，需填写项目明确具体，一眼就能看出填写如何分工。第二，尽可能多的使用公式、函数进行运算，减少手工操作的工作量。第三，多进行表页间的数据引流，实现每个原始数据只用填写一次。

把财务工作成果实现模板化输出，这是爱岗敬业的体现，也是专业素养的体现。使用模板可以极大的便利工作，模板的好处至少体现在以下五个方面：

第一，意图明确

由上级下发给下级，体现的是上级的意图，等于上级为下级工作指明了方向。模板的提炼需要有前期大数据做积累。模板由谁提炼呢，自然要由上级领导或上级部门提炼。

第二，便于汇总

交付格式统一，便于汇总，尤其有利于集团化公司工作。假如子公司财务分析报告格式不一，琳琅满目，阅读报告的人就要不断跳跃思维，不断跟着子公司财务报告的思路转换。如果格式统一，不仅可以让看的人省心，也可以让汇总的人省事。

第三，填报简便

在模板没提炼出来之前，我们做事情总会尽可能做得大而全，这样做的好处当然有，就是方方面面都抓到了。方方面面都抓到，难免劳师动众、效率不高。做事情时我们抓住几个关键点，这事就做到位了。关键点是什么呢？将之提炼出来了，模板就有了，没提炼出来，那就只能不分轻重全抓一气。

例如学生考试，总觉得填空题好做、选择题好做，而论述题不好做，这是因为填空题、选择题有方向，而论述题不着边际。同样的道理，给了下级模板，下级就明确了要填写的内容。

第四，关注点明确，减少上级的无效阅读

如果下级做一份大而全的报告交差。对于上级而言，他要关注的内容可能只是其中的一段，这需要他从冗长的报告中找出，结果是白白浪费了时间。

第五，有利于经验的传承

模板是经验的总结，也是经验的固化，模板被提炼出来后，后学者照猫画虎即可。

模板化不仅是财务人员职业化的要求，也应是财务人员的思维模式。

举例来说，规划管理费用的二级科目，财务人员要怎么做呢？很多人会脱口说出差旅费、交通费、通信费、办公费、招待费……列出一堆明细科目来。这样思考问题难免挂一漏万，显然不是模板化思维。

模板化思维要求我们先找出管理费用二级科目的规律，分门别类。管理费用核算的内容可梳理为以下六类：

薪酬类费用：主要核算管理部门人员的工资、奖金、五险一金、福利费等。

日常类费用：管理部门经常发生的日常费用，如办公费、交通费、图书资料费、差旅费、业务招待费、通信费、快递费等。

专项费用：培训费、审计费、中介服务费等。

办公场所费用：办公场所租赁费、物业费、水电气暖费等。

摊折费用：固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用分摊等。

其他费用：上述分类不涵盖的费用。

如果按照这样的类别再去列示管理费用的二级科目，一定会清晰得多。模板化思维有助于理顺思路，有助于条理化表达。

最后，再补充一点。细细观察自己的工作输出，你会发现模板化输出多的地方我们的理解也更透彻。如果你觉得形成模板很困难，这恰恰说明你尚未掌握这方面工作的规律性和逻辑性。平时多加练习，模板化定会让我们更加职业。

2022年11月21日于北京丰台

来源：指尖上的会计