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某集团年度审计整改追踪专项报告参考

发布日期:2023-09-21浏览次数:71标签:尽职调查和投资管理咨询审计,工商代理、企业管理、咨询服务业

某集团2022年度审计整改追踪专项报告

为推动审计发现问题有效落实整改，进一步促进机构流程再造、完善公司规章制度，审计监察部于2023年1月xx日至 2023 年1月xx日对2022年12月xx日前出具正式审计报告的审计项目开展后续整改追踪工作，后续审计反馈截止日期为 2022年12月31日。现将相关情况汇报如下：

一、审计整改总体情况

本次后续审计主要通过被审计单位上报资料、审计人员复核的形式履行审计程序，审计整改追踪业务覆盖集团总部业务部门及分支机构，共跟进xx个审计项目、xx个审计发现问题，其中2021年开展的审计项目有xx个，需整改的审计发现xx个，整改完成xx项，整改完成率xx%；2022年（截至2022 年12月xx日）开展的审计项目有xx个、需整改的审计发现xx项，累计整改完成xx项，整改完成率xx%。

具体见下表，略。

二、2021年审计发现问题整改情况

（一）集团总部高管/专项审计整改完成情况

2021年组织开展总公司高管及专项审计项目共xx项，需跟踪整改问题总计xx个。截至2022年12月，已全部完成整改。具体项目整改情况如下表所示：

表格清单（略）

未完成整改原因分析：

无。

是否存在整改不力情形：

否。

（二）子公司例行/人员审计/专项审计整改完成情况

2021年组织开展分子公司例行、任中、离任及收支专项审计项目共涉及xx家子公司，需跟踪整改问题总计xxx个。截至2022年12月，仍有xx公司、xx公司未完成整改，上述机构整改完成情况如下表所示：

表格清单（略）

未完成整改原因分析：

（1）xxx专项审计发现中未完成整改问题1个，原因为xxx管理相关的数据平台建设需继续完善，xx部门已向信息技术部提交了xxxx开发需求，因xx原因系统改造无法如期完成，预计在2023年xx季度正式上线。

（2）xx子公司，未整改问题主要表现为：xxxx事项供应商未按要求履约，追偿事项未完成。原因为xxxx。

（3）xx项目公司未整改问题主要表现为：运营模块客户投诉问题件处理不及时、部分xxxx回款超期未整改完成。原因为xxxx。

是否存在整改不力情形：

是。

（1）xx子公司销售xxxx问题处理不及时、部分货款xxxx超期两项问题，原计划2021年12月完成整改，目前超期未完成。

（2）xx项目公司未按规定留存xx类招采档案的问题，反馈称历史档案已补充，整改已完成。经审计人员整改验证，2022年仍存在xxxx的情况，未能有效完成整改。

二、2022年审计发现问题整改情况

结构内容同上，略。

三、与上期（20xx年xx月）整改追踪情况对比

截至2022年12月31日，xx个审计项目整体整改率为85.2%，较上期整改率73.8%有了一定提升，未完成年度审计整改预定目标（原定目标为90%）。其中xxxx子公司（2021年管理审计）、xxxx子公司（2022年xx离任审计）、xxxx商业公司，整改完成率100%，进展显著；xxxx子公司、xxxx子公司、xxxx子公司整改较上期未有进展。

具体如下表，略。

四、整改成效

1.挽损情况

（1）2021年xx审计项目xx事项的整改，审计发现供应商存在未按要求履约的情况，经整改追踪并向xx公司追偿，获得对方赔偿xxx万元。

（2）2022年xx专项审计项目，发现xxx款项核算错误的问题，经xxxx核减金额共计xxx万元，节省支出xx万元。

（3）xxxxxxxx。

2.优化公司流程、提升管理效率

通过对审计发现问题原因剖析及反馈，提出了一系列管理改进或提升措施。具体情况如下：

（1）针对招标等工作效率问题，进一步提升清单及清标对标表等的标准化程度，并编制《xxxx作业指引》V2.0等指导具体工作，提质增效。

（2）xx条线对审计问题，结合结算审核过程中经常出现现场实际施工与提交结算确认资料不符的情况，将与总部xx部沟通，制定提升结算资料准确性的措施。

（3）xxx项目业务招待费报销附件不完整问题，后续招待费报销增加提供转账支付记录要求。

（4）xxx公司，…。