某集团子公司常规审计的报告参考

xx集团审字〔20xx〕xx号

关于XX公司XX年度常规审计的报告

根据xxxx年度审计工作计划，xx集团审计部派出审计组自xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日对xx分公司xxxx年xx月至xxxx年xx月期间的业务进行了常规审计。审计人员按照内部审计准则的规定采用了访谈、现场测评、流程分析、穿行测试、财务业务数据分析、调阅相关文件等审计组认为必要的审计方法，对xx分公司在产品营销、财务收支、运营管理、行政人事、…等方面的情况进行检查。本次审计，xx分公司承诺对其所提供资料的真实性和完整性负责。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

（一）组织架构简介

截至xxxx年xx月xx日，xx分公司下设xx个部门，分别是营销部、市场部、xx部、…；下设xx家分支机构，分别为xx支公司、…。xx公司在职员工xx人，其中研发人员xx人、销售人员xx人、xx人员…人。

（二）KPI达成情况

1．关键业务指标达成情况      （单位：万元）

2．预算执行情况                （单位：万元）

二、审计评价

审计组认为(亮点)，xx分公司在关键业务指标完成方面，除xx、xx业务计划达成率低于时间进度外，其他各项业务计划达成进度均高于序时进度，业务发展较好，战略转型成果明显。在内部管理上，xx分公司能按照总公司要求建立了完整的业务管理框架和制度体系，各部门职责划分明确，骨干队伍较为稳定，xx运营指标持续改善。

通过审计发现（问题），xx分公司存在xx销售费用列支不真实，xxxx管理不合规等问题；运营方面存在客户投诉未及时处理，xxxx管理不规范等情况；财务方面存在有价单证管理不规范、借款长期未核销、xxxx等情况；行政方面存在采购管理制度未严格执行，在招标过程中存在评标xxxx、供应商资质xxxx等情况；人事方面存在未严格落实亲属回避xxxx等问题。审计组已针对上述问题逐一提出审计建议，并要求xx分公司严格执行集团的规章制度，对存在的问题认真整改，加强对本单位问题整改落实情况的跟进管理。

三、本次审计的主要发现及计划整改措施

（一）业务管理

1、xx销售费用列支不真实

审计发现：xx分公司营销部xx年x月xxxx事项中，报销招待费xx笔，合计金额xx万元，报销单据存在Pos签购单不真实、xxxx等情况。经查，上述xxxx事项实际并未真实发生，属于xxxx的情况,…。审计建议：加强XX费用管理，严格按照公司制度要求据实报销列支各项费用，确保费用发生真实。计划整改的措施: XXX。

2、xx管理不合规

… …。

（二）运营管理

1、xx客户投诉未及时处理

… …。

（三）财务管理

1、有价单证管理不规范、借款长期未核销

… …。

（四）行政管理

… …。

（五）人事管理

… …。

四、上期审计检查的后续整改情况

xx分公司在上期xxxx审计报告中，共涉及xx个审计发现问题，通过此次现场跟踪审计检查，其中xx个问题已完成整改，另xx个问题xxxx、xxxx、xxxx至今未整改完成。具体情况如下：xxx xxxx。

五、重要事项披露

（一）管理人员变动情况

无。/若有，按实际披露。

（二）外部检查的处罚以及整改情况

无。/若有，按实际披露。

（三）其他审计项目发现的重大问题及后续整改情况

无。/若有，按实际披露。

（四）法律诉讼案件情况

无。/若有，按实际披露。

（五）对经营产生重大影响的其他重大事件

无。/若有，按实际披露。

特此报告

xx集团审计监察部 

xxxx年xx月xx日

作者：董黎波