CPA背景的董秘无法保证年报真实性！

张晓辉 董事会秘书

认为北京兴昌华会计师事务所（普通合伙）出具的否定意见的审计报告，充分揭示了公司面临的风险。根据兴昌华形成否定意见的基础之“收入确认、成本结转事项”，截止审计报告日，兴昌华走访了其中28 个项目现场，兴昌华不能进一步获取充分适当的审计证据，以证明收入、成本的真实性、完整性。同时，张晓辉先生自 2021 年 12 月 27日起担任董事会秘书，鉴于以上原因，无法对 2021 年度报告整体发表意见，建议会计师应获取进一步的审计证据，以证明财务报表是否公允；建议公司努力采取有效措施，尽早消除否定意见中涉及的事项，积极维护广大投资者和公司的利益。

独立董事谷家忠先生、副总经理张培锋先生、董事会秘书张晓辉先生无法保证本报告内容真实、准确、完整，无法保证不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不同意承担任何个人或连带责任。请投资者特别关注。

张晓辉先生：1983年生，中国国籍，无境外永久居留权，中山大学硕士学历，中国注册会计师。2009年12月-2014年5月，深圳华力兴新材料股份有限公司财务总监；2014年6月-2016年9月深圳市图敏智能视频股份有限公司董事会秘书兼财务总监，2016年10月-2018年5月，任子行网络技术股份有限公司投资总监、财务总监；2018年6月-2019年7月，贵州长征天成控股股份有限公司董事会秘书，2019年7月至今，深圳市前海正大投资有限公司总经理。现任公司董事会秘书。

北京兴昌华会计师事务所（普通合伙）为本公司出具了否定意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

公司收到北京兴昌华会计师事务所（普通合伙）出具的否定意见的内部控制审计报告。

请广大投资者关注非标准审计意见提示和内部控制重大缺陷提示。

二、形成否定意见的基础

（一）持续经营

圣莱达公司2021年度归属于母公司的合并净利润为3,698.45万元，截至2021年12月31日止，圣莱达公司累计亏损37,098.37万元，归属于母公司股东的期末净资产为2,342.15万元；圣莱达公司子公司宁波圣莱达电气设备有限公司电力配电行业成套设备制造未取得行业相关生产资质；连同财务报表附注十(二）所示的圣莱达公司投资者索赔事项，表明存在可能导致对圣莱达公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

（二）对外合作事项

如财务报表附注十一（二）所述，2020年1月，圣莱达公司子公司宁波圣汇美商贸有限公司（以下简称圣汇美）与内蒙古态和共生农牧业发展有限公司（以下简称态和共生公司）签署合作贸易协议，合作进行肉牛养殖产业链贸易业务，圣汇美预付合作款2,000.00万元，期末其他应收款账面余额1,970.00万元。对于上述其他应收款，我们实施了检查合同和付款凭证、函证、检查工商登记信息、查阅态和共生公司银行流水等审计程序，但无法就上述其他应收款是否按协议约定执行获取充分、适当的审计证据，也无法确定上述其他应收款能否收回。

（三）收入确认、成本结转事项

圣莱达公司2021年度财务报表收入111,584,734.43元、成本100,148,038.44元。收入主要来源于电力配电行业成套设备的销售，共有项目88个，截至审计报告日，我们走访了其中28个项目现场，我们不能进一步获取充分适当的审计证据，以证明收入、成本的真实性、完整性。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于圣莱达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表否定意见提供了基础。

四、其他事项

我们提醒财务报表使用者关注，截至2021年12月31日止，控股股东关联公司星美国际影院有限公司占用圣莱达公司资金余额总计425.20万元，截至审计报告日均未收回，已全额计提坏账损失。本段内容不影响已发表的审计意见。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估圣莱达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算圣莱达公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督圣莱达公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对圣莱达公司的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成否定意见的基础”部分所述的事项，后附的财务报表没有在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，未能公允反映圣莱达公司2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于圣莱达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

证券代码：002473 证券简称：*ST 圣莱 公告编号：2021-091

宁波圣莱达电器股份有限公司

关于聘任公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务总监的

宁波圣莱达电器股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 12 月 24 日召开第五届董事会第一次会议，审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》和《关于聘任公司财务总监的议案》，同意聘任宋骐先生为公司总经理，同意聘任单世东先生、张继峰先生为公司副总经理，同意聘任张晓辉先生为公司董事会秘书，同意聘任丁建群女士为公司财务总监。以上人员任期与本届董事会任期一致，自会议审议通过之日起生效（简历附后）。

上述人员具备与其行使职权相适应的任职条件，不存在《公司法》、《公司章程》等相关法律法规、部门规章、规范性文件中规定的不得担任公司高级管理人员及证券事务代表的情形，不属于失信被执行人，亦不存在被中国证监会确定为市场禁入者并且尚未解除的情况，也未曾受到中国证监会和深圳证券交易所的任何处罚和惩戒。任职资格和聘任程序符合《公司法》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法》、《公司章程》等有关规定。

独立董事对本次聘任公司高级管理人员相关事项发表了独立意见，具体内容见同日刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《独立董事关于公司聘任高管人员的独立意见》。

特此公告。

宁波圣莱达电器股份有限公司

董事会

二〇二一年十二月二十四日

附件：简历

张晓辉：男，1983 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中山大学硕士学历，中国注册会计师。2009 年 12 月-2014 年 5 月，深圳华力兴新材料股份有限公司财务总监；2014 年 6 月-2016 年 9 月深圳市图敏智能视频股份有限公司董事会秘书兼财务总监，2016 年 10 月-2018 年 5 月，任子行网络技术股份有限公司投资总监、财务总监；2018 年 6 月-2019 年 7 月，贵州长征天成控股股份有限公司董事会秘书，2019 年 7 月至今，深圳市前海正大投资有限公司总经理。张晓辉先生已取得深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》。

截至目前，张晓辉先生未持有本公司股份，与持有公司 5%以上股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他部门的处罚和证券交易所的惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司高级管理人员的情形；不存在《深圳证券交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法》及深圳证券交易所其他相关规定等不得担任董事会秘书的情形；不属于最高人民法院公布的“失信被执行人”。

来源：企业上市编委整理 企业上市