合并向 | 汇总数据的小技巧

我们在编制合并报表时（以Excel编制合并报表为例），需要汇总各分子公司财务报表，数据过到合并报表底稿当中，如果手工一家家复制粘贴，要不了多久就麻了，而且每个月都要重复。

光阴可数，案牍劳形。

有没有一些可以复用的技巧，上层楼骋远目，工作提效？

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获取数据

获取数据时，减少重复工作，增强复用性。

一般单体公司如果ERP导出的报表不能直接对外报送，即格式和官方财务报表格式（注1）不一致，又或者直接是用科目余额表来编制财务报表。

以上两种需要对数据源进行二次加工，而且又是路径清晰，重复工作，建议以报送格式为基准，链接好公式从数据源取数，并设置逻辑校验，进行自动报错。

注1：

l   财会〔2018〕36 号，修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知，http://kjs.mof.gov.cn/gongzuotongzhi/201812/t20181227_3109872.htm

l   财会〔2019〕6号，修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知，http://kjs.mof.gov.cn/zhengcefabu/201905/t20190510_3254992.htm

l   财会〔2019〕16号，修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知，http://kjs.mof.gov.cn/zhengcefabu/201909/t20190927_3394088.htm

每月只需要从ERP中导出表格粘贴到数据源中，再检查报表各处平衡项。但是如果每月需要多次频繁修改报表，依然会觉得烦，每一次修改，需要重复执行一次查询-等待-导出-粘贴-检查。

这时可以考虑用Power query 或者SQL连接外部数据（ERP数据库），依然是在数据源表格中进行设置，只要前端数据有变动，只需要一键刷新即可实时更新，省去很多中间路径。

在Excel中使用SQL语句进行数据查询，感兴趣的朋友我给大家找了个案例（注2），前提是要数据库管理员一般是公司IT，授权数据库查询权限，获取连接字符串，相当于有了一把钥匙去获取数据。

而除了熟悉基本的Select查询语句，对于ERP数据字典的掌握更为重要。

l   注2：Excel中使用SQL语句进行数据查询操作，https://b23.tv/DIWy4Hs

连接数据库，带来更多可能性。

很多时候，ERP中标准出厂功能中没有我们想要的报表，这时候则需要内部IT或者找外部顾问进行二次定制开发。

从另外一个角度来看，财务人员掌握SQL查询和ERP数据字典的逻辑关系后，就能根据我们自己的想法在Excel中进行各种个性化报表的开发，而且减少很多成本。

如从业财一体的角度，开发采购未对账报表（清理久未对账，未获取进项发票，享受增量留抵退税政策），生产交期报表，库存呆滞报表，发出商品未签收报表…所有这些，搭好框架之后，使用者只需要一键刷新。

可能会有朋友说，你说的这些，我们公司系统都实现了。之前看了一个华为财经部门大揭秘，没错，就是别人家的公司，慕了，信息化水平很高。

是的，以上所谈，还是主要针对信息化水平不那么高的公司，一些微创新，也能在公司成长过程中进行补位、提效，增加价值。

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数据规范

我们常说丑话要说在前头，数据规范也是如此，作为各家子公司单体报表的接收方，有些话真的要提前说好。

比如提交上来的报表起码要平吧，有些不平就算了，不平的校验差异项公式还给你删喽，一眼还看不出来，要了命了。

还有能用一个表放的，尽量不要分几个表，如资产负债表和利润表，没必要分两个表吧，统一放在试算平衡表里，方便汇总也方便检查，对外报送格式的就建个页签链接下。

附注也是，还是比较习惯所有附注都放在一个页签里面，每个科目附注一个页签，汇总起来卡的不行。

重要的数据要有过程链接，粘个死数，还得各种猜测。

不能随意插行差列，合并报表格式有更新，单体报表也要同步更新。

诸如此类…最好在表格中进行提前说明，及时更新，（或许）能减少很多不必要沟通。

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多表归一

做了以上准备工作之后，需要进行数据汇总。以五家子公司合并为例，各单体TB需要和合并TB格式保持一致，将母公司TB复制5份进行分发，然后再收集进行汇总。

各家子公司建立好链接，以子公司1为例，其他子公司可以复制子公司1列--的公式，粘贴到子公司2列，然后将使用查找替换功能（Ctrl+H），将子公司1替换成子公司2，然后进行更新即可。

↑3.1链接公式

↑3.1复制替换公式

除了替换公式外，也可直接选择数据选项卡-编辑链接-选中文件夹中表格-更改源。

↑3.1编辑链接-更改源

如母子公司后期数据有变动，如何进行更新呢，以母公司数据为例。如母公司报表数据有变动，有两种方法进行更新。

其一：同时打开合并报表和母公司报表，这时候会发现合并报表中母公司数据已经更新为最新，合并报表点击保存。注意一定要同时打开，还要保存，如不点击关闭再打开合并报表，会发现还是原来的数据没有更新。

其二：选择数据选项卡-编辑链接-选中数据源-更新值。

↑3.2编辑链接-更新值

以上是汇总报表数据的一些入门技巧，学有余力的朋友还可以去探索VBA，Python，汇总数据，或者有完善的系统就不费那事了。

报表汇总和附注汇总工具

然后附注汇总，最好是能够多人协同编辑，一个团队同时编辑同一个文档，省得传来传去，接力填写，浪费很多等待的时间，前面的人不给力的话，后面的人不可避免的加班。

也忌讳大包大揽，一个人扛下了所有，有时过分依靠自己的能力介入处理问题，以至于团队成员没有机会获得做好工作的必要经验，看似有效的解决方案，背后隐藏着转移负担的模式。

一起战斗，成长的友谊更为可贵呐！

关于协同编辑，一些企业网盘只要有一个人在编辑状态，这个文件就会被锁定，远达不到协同办公的效果，只是减少了传递的时间。

可以尝试下使用 Microsoft Office 365进行共享协作，或者Office 2019+坚果云。

↑3.3 Office 365文件共享

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愿成篝火，为久候之人燃烧。

来源：咸鱼小碎念 ，作者Alt